关于传统IRA 和罗斯 IRA 的利弊
- Posted on: Feb 8 2020
在即将进入新一年度的报税季节之时，让我们看看传统IRA和罗斯IRA在退休计划中的利与弊。
IRA是美国政府制定的一项退休计划，鼓励纳税人自己做主把资金存入退休账户，来保障老后一定的生活水准。纳税人可以在2019年向账户捐款最多6,000美元，而50岁以上的纳税人最多可以捐款7,000美元。
IRA有很多种，包括传统的IRA，Roth IRA，配偶IRA，展期IRA，SEP IRA和SIMPLE IRA。今天我们来讲一讲Traditional IRA 和 Roth IRA的优缺点。
传统IRA (TRADITIONAL IRA)
传统的IRA是一项税收优惠计划，每个纳税人可以在到72 ½岁之前都可存退休金来获得减税计划。任何通过工作赚钱(EARNING INCOME) 的人都可以用税前向此计划供款，这意味着任何供款能降低纳税收入。IRA允许这些供款免税，直到帐户持有人在退休时将其提取并报税为止。提早提款可能会使员工受到额外的税收和罚款。
优点：传统的IRA是一种非常受欢迎的退休投资帐户，因为它提供了一些宝贵的税收优惠，并且还允许您购买几乎无限数量的投资-股票，债券，CD，房地产和其他东西。不过，最大的好处也许是，您可以延后纳税时间和相对地降低税率。
缺点：如果您需要提前提取传统IRA中的资金，则会产生税收和额外的罚款。而且，IRA要求您自己决定投资方向，无论是在银行，股票，债券还是全部其他理财上。即使仅是请顾问进行投资，您也必须决定将资金投资于何处以及如何进行投资。
对于纳税人来说，传统的退休帐户是最好的退休计划之一，在雇主没有提供明确的退休计划时，纳税人可以使用传统的IRA-来减少纳税收入。需要注意的是，在较高的收入水平下会取消供款的税收抵免。
罗斯IRA (ROTH IRA)
罗斯IRA的存入退休账户是用税后的资金支付的，这意味着您已经对进入帐户的资金支付了税款。换句话说，您无需为退休时从帐户中产生的任何金额纳税。
优点：罗斯IRA具有许多优势，包括特殊功能，可以避免在59½岁或更高年龄的退休帐户中取出的所有资金缴税。罗斯IRA还提供了很大的灵活性，因为您经常可以随时缴纳捐款（但不能提取收入），而无需缴税或罚款。这种灵活性实际上使罗斯IRA成为退休计划的理想选择。
缺点：与传统的IRA一样，您将完全控制罗斯IRA的投资。这意味着您需要决定如何投资或让某人为您完成这项工作。但对罗斯IRA的供款有收入限制。
对于纳税人来说，罗斯IRA拥有巨大的税收优势，是一个绝佳的选择，如果您能够增加退休收入并避免纳税人再次纳税，那么它就是一个绝佳的选择。
以上文章是由施利明註冊會計師提供。施利明联合註冊會計師精辦個人﹑貿易﹑餐飲﹑地產﹑營造﹑專業人士，服務業，駐美機構﹑駐外機構﹑非盈利組織等稅務。地址在法拉盛38街136-20, 9G（飞跃皇后大厦）電話為﹕718-463-1101或1103。歡迎讀者來電来访咨詢稅務和財務上的問題。
Posted in: Uncategorized